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启宣大讲堂总第120期IFM后续教育课程(北京学习中心)
时间:2019-11-26 10:28 【我要纠错】

  《所得税汇算清缴之年终关账及纳税调整》

  课程火热招募中

  2019年是减税降费力度最大的一年,出台的减税降费新政中有些政策与所得税汇算及填表密切相关,掌握这些新政以及重点收入成本费用项目的纳税调整政策和技巧、同时关注国地税合并后多税种联动下发票风险对今年的汇算工作产生非常大的影响。本次课程精准地带大家了解新政、运用新政、帮助大家理清重点收入、成本费用项目纳税调整技巧,同时告诉学员年终关账的关注点,助力学员有效完成今年的汇算清缴工作。

  一、培训对象

  企业高层管理者、董事长、总经理、董秘、财务总监、财务经理、财务主管、分管副总等。

  二、课程收益

  1.掌握减税降费下所得税汇算清缴相关政策;

  2.掌握重点收入、成本费用事项的纳税调整政策与技巧;

  3.掌握多税种联动下发票管理的风险及应对;

  4.掌握年终关账技巧。

  三、课程大纲

  (一)汇算清缴重相关文件介绍

  1.国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号;

  2.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号);

  3.《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号);

  4.《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等部分表单样式及填报说明的公告》(国家税务总局公告2019年第3号);

  5.《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第5号)。

  (二)所得税收入类项目政策与调整

  1. 视同销售收入(申报案例)

  1) 什么是视同销售?增值税和所得税视同销售有区别吗?

  2) 视同销售如何调整纳税申报表?

  3) 无偿提供职工物品已经计入福利费了,还要调整主营业务成本?不是重复扣除了?

  2. 混合销售收入

  1) 什么是混合销售和兼营,如何区分?

  2) 同样是销售设备并安装,为什么有人开票13%,有人却是9%?

  3) 如何利用混合销售相关政策做好筹划?

  3. 同一经济事项不同税种间确认收入差别

  1) 对外一次收取多年房租增值税如何确认收入?

  2) 对外一次收取多年房租所得税如何确认收入?

  3) 对外一次收取多年房租会计如何确认收入?

  4) 上述三种行为不一致,导致收入不一致有纳税风险吗?

  5) 房产税是一次交纳还是分期缴纳?

  (三)所得税成本、费用政策与调整

  1. 出资不到位利息支出税前可以扣除吗?

  2. 集团统借统还可以免增值税、企业集团无息借款可以免税,但都需要满足何种条件?集团的概念是怎么规定的?

  3. 职工薪酬(多税种联动:个税+社保+企业所得税)

  4. 折扣、返利及佣金风险监测的应对

  5. 企业负担的应由个人或者对方负担费用风险监测的应对(包税条款,替个人负担个税)

  (四)税种联动下的票据风险应对

  1.什么样的进项税额可以加计10%?

  2.旅客运输服务发票新加入抵扣范围,发票必须符合规定才可以抵扣;

  3.遇到税率调整,如何开票?如何签订合同规避税率变动带来的风险?

  4.一时疏忽已经到期未认证的增值税发票,怎么起死回生?

  5.超范围经营,能开具增值税发票吗?

  6.收到违约金需要开票吗?支付违约金能否取得发票?

  7.公司举办促销活动,通过网络支付促销奖金(红包,代金券,返现)无法取得发票,怎么税前扣除?

  8.过节送礼购买购物卡,发票问题怎么处理?加油卡充值能否抵扣进项税?

  私车公用需要发票吗?

  9.个人抬头的发票企业税前列支可以吗?

  10.取得个人劳务费发票是否需要代扣代缴个人所得税

  11.销售使用过的固定资产都可以享受3%减按2%的优惠政策?

  12.银行贷款利息、日常结算手续费用等,银行只给予内部票据,是否可以?

  13.支付临时工劳务费,要工资表还是发票?

  14.取得发票能否作为已经付款的证明?

  15.利用一般纳税人转小规模新政,解决注销难题;

  16.根据固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的特殊规进行筹划;

  17.利用专票与普票的不同属性进行筹划,充分享受税收红利;

  18.构建纳税事项,或者整合集团分散的服务业务,以适用增值税加计抵减政策,享受税后优惠;

  19.掌握进项税发票的认证的时点,充分享受增值税加计抵减政策。

  (五)年终关账技巧

  1. 财务调整一定是因为错账吗?

  2. 财务调整的基础规范

  3. 各会计科目年终结账前需要关注的事项及风险防控

  三、讲师介绍

  高老师——注册税务师;注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲师

  高老师工作经历丰富,有长达20余年的一线财务工作经历,先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务师事务所、基金公司担任核心职务,对企业的如何处理财务税务问题有着丰富的实战经验。擅长讲授税收政策与会计操作接轨等方面的课程,培训风格充满激情、深入浅出、案例丰富、服务基层、通俗易懂。

  四、课程安排

  上课时间:2019年12月21日-22日(周六、周日)9:00—16:30

  五、授课地点

  授课地点:倪氏海泰大酒店 路线见附件一

  地址:北京海淀区远大路39号2号院(四季青桥辅路北一公里路东)。

  电话:185 1478 6790

  温馨提示:本课程谢绝空降,所有学员均需报名后方可参与学习

  启宣教育

  启宣教育自2004年成立以来一直致力于提高中国企业的财务管理水平,关注企业财务部门的变革和转型以及财务管理者的素质和能力的培养与提升,以打造中国财务精英为己任,为解决我国财务管理者知识结构单一、偏重具体事务、缺乏大局观和战略思维,无法满足企业变革需要的等各种问题。

  从2009年开始,启宣教育推出“启宣大讲堂”,面向中高层财务人员开设的精品公开课,每月一期,课程涉及战略、金融、预算、税收、风险、投融资、资产管理、资本运作、法律等内容。启宣大讲堂秉承了启宣“提升财务人员终身竞争力”的一贯传统,把握经济发展脉搏,传递最新的财务专业知识和发展方向,提供专业、实用、通俗、生动的财务管理知识和方法。从而满足中高层财务管理者的迫切需要,助力财务精英的职业发展道路不断提升。

  附件一:

  交通出行

  北京西站(A口)

  1、乘坐地铁9号线(前往郭公庄方向的车)到六里桥下车,换成10号线到长春桥站下车D2口出,换成公交425路到终点站南坞下车回走100米即到。

  2、乘坐公交40路(五路居方向)到航天桥西下车换成698路(香山方向)到南坞站下车,回走100米即到。

  北京南站

  乘坐地铁4号线(天宫院方向)到角门西站下车,换成地铁10号线(草桥方向)到长春桥站下车D2口出,换成公交 425路到终点站南坞下车回走100米即到。

  北京站

  乘坐地铁2号线(崇文门方向)西直门站下车,换成4号线(苹安河桥北向)到动物园站下车,到地面换成公交360快到南坞下车,回走100米即到。

  首都机场

  首都机场乘坐机场大巴到友谊宾馆下车,步行至四通桥西站(6米)换成公交425路到南坞终点站下车回走100米即到。

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