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启宣大讲堂总第一百期国地税合并背景下新个人所得税法和社保征管改革全方位案例解析与风险管控实务
时间:2019-03-01 15:18 【我要纠错】

  关于举办

  《国地税合并背景下新个人所得税法和社保征管改革全方位案

  例解析与风险管控实务》专题培训班的通知

尊敬的学员:

  2018年8月31日,第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议表决通过《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》,个人所得税法第七次修正尘埃落定。此次修法是对现行个人所得税制的一次根本性改革,首次实现了我国个人所得税制从分类向分类和综合相结合的基础性变革,修改内容不仅涉及个税基本减除费用由每月3500元提高至每月5000元,并且增加综合所得实行按年征收、简并所得项目、反避税、专项附加扣除、年度汇算清缴、纳税人识别号、涉税信息共享等全新内容,影响面非常大,社会关注极度,对企业财务人员的个税知识更新方面提出了很高要求,作为扣缴义务人,必须依法做好个税计算、履行全员全额明细扣缴申报,做好个税相关筹划,维护纳税人和企业的合法权益。

  按照党和国家机构改革方案要求,从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。本次社会保险费征收体制改革的决定是完善社会保险管理体制和治理方式的重大改革。目前,有24个省市社保费由税务部门征收,其余省市的社保费由社保部门征收,这次改革将结束我国的社会保险费征收机构由社保和税务部门征收的两头管的局面,有利于进一步明确部门职责分工,规范征缴管理,提高征缴效率,降低征收成本,优化缴费服务,增强参保缴费人获得感,实现社会保险资金安全、可持续增长,为降低社保费率创造条件。在此之前,我国的社保费缴纳基数和比例不统一,有的企业随意降低工资基数缴纳,甚至有的企业缴纳。而此次改革开始后,将实现社会保险费历史上的严格征管。

  【课程收益】:我们的课程内容严格按照国家发布的法律、法规和财税文件,以“专业、务实、客观、系统、全面”为目标,不讲不确定的事项。是将使您深入、系统、全面地了解个人所得税法的背景、意义、目标和修法历程;不仅了解变化仔细学习研读个人所得税法全部22条;比较个人所得税法修订前后变化;案例解析各项所得个人所得税计算实务;解读社会保险费征收机构由税务机关征收的影响和应对。

  一、培训对象

  企业董事长、总裁、总经理、财务总监、税务经理、主管、财务经理、企业财会人员、办税人员、人资薪酬专员,事务所中介人士、税收征管干部以及对个人所得税政策有学习需求的其他人员

  二、课程内容

  一、当前最新个税及社保政策、动向解析

  二、新个人所得税法六大亮点、六大变化点解析

  1、新《个人所得税法》变化解读及案例解析

  2、新《个人所得税法实施条例》变化解读及案例解析

  3、大数据背景下信息交换比对与涉税风险管控对策

  4、纳税人自行申报与扣缴义务人预扣预缴全员全额明细申报法律责任和风险管控对策

  三、个人所得税专项附加扣除案例解析及实务操作

  1、专项附加扣除是否只允许在本年扣除,可否结转以后年度?

  2、子女教育专项附加扣除的标准定额、子女教育内容。

  3、父母如何分配子女教育的扣除标准。

  4、继续教育专项附加扣除的标准定额、继续教育的内容。

  5、父母扣除子女教育和个人扣除学历教育之间重合的特别处理

  6、什么是大病医疗支出?是定额扣除还是限额扣除?

  7、大病医疗支出是按月扣除还是按年扣除?是否仅限于纳税人本人扣除?

  8、大病医疗支出扣除是否需要索取医疗服务收费票据?复印件可以吗?

  9、住房贷款利息专项附加扣除的标准定额、扣除限制?

  10、夫妻在住房贷款利息扣除上如何分配?

  ……………………………等等

  四、新修订个人所得税法中的纳税筹划及风险控制

  1、个人所得税筹划总原则

  2、居民纳税人综合所得的纳税筹划及风险控制

  2、福利费是个税的重灾区,企业如何规避涉税风险?

  3、职工食堂存在的涉税风险及如何规避?

  4、误餐补助的涉税风险及如何规避?

  5、赠送购物卡、加油卡等存在的涉税风险及应对技巧

  6、企业股东借款年末未还的涉税风险及应对技巧

  7、股东无偿借款给企业新旧个税法前后变化及风险应对技巧

  8、股东为企业担保取得担保费新旧个税法前后变化及风险应对技巧

  9、新个人所得税法减免税政策筹划运用及风险应对技巧

  10、个税手续费返还的涉税风险、筹划及应对技巧

  11、外籍个人的政策变化及优惠政策应用风险应对

  12、新个税改革对全年一次性奖金如何筹划才能达到个人利益最大化?

  13、离职补偿金个税政策理解误区,如何筹划才合法,使企业、个人利益最大化?

  14、公益性捐赠新政解析及应用规划

  15、提前退休取得一次性补贴收入个税处理及应对技巧

  16、应付股利挂账个税涉税风险及如何规避?

  17、资本公积转增股本涉税风险及应对技巧

  18、个人股权转让过程中个税涉税风险及应对技巧

  19、劳务报酬所得(包括保险营销员等)个税缴纳、与企业所得税关联风险防范

  20、如何将工资薪金合理合法分解筹划,降低个人所得税?

  21、退休返聘人员个税处理及企业所得税、社保等风险统筹

  22、自然人出租不动产个税处理及风险防范

  23、私车公用个税处理及风险防范

  五、税务机关征收社会保险费的政策及应对

  1、社保征管体制改革对企业产生哪些深远影响?

  2、国地税合并对企业的现实影响及如何应对?

  3、缴纳社会保险费用的缴费基数如何界定?

  4、企业降低保险费成本的方法究竟有哪些?

  5.企业不同用工模式的成本分析

  6、欠缴、少缴和未交社保保险费的法律责任

  三、主讲嘉宾

  赵老师 注册税务师、董事会秘书、大型国有企业集团财务负责人、审计负责人、中税答疑研究院特邀讲师、撰稿人、《中国税务报》特约撰稿人、合著《增值税会计处理案例与政策深度解析》一书、合著《营改增执行口径》一书;从事财务管理工作20余年,有大型跨国企业集团多年的从业经历、有多元化大型国有企业集团多年的从业经验(旗下有国内主板上市公司),对全税、费种有深入的研究,精通国内、国际税收法规,对外资企业及国有企业集团运营全流程有深入理解,擅长个人所得税、企业所得税、增值税的涉税风险管控,以及本外币融资、结算等集团化业务。

  四、时间及相关活动安排

  报到时间:3月15日 (10:00—21:30);

  上课时间:3月16--17日 (09:00—16:30);

  五、上课地点

  报到地点:宜尚酒店(郑州大学新校区店) 路线见附件一

  地 址:郑州市高新区梧桐街石楠路交叉口宜尚酒店。

  总 机:0371-5650 1111

  电 话:185 1478 6790

  重要提示:本课程拒绝空降(不报名,直接参加学习的学员)。

  六、启宣大讲堂简介

  启宣文化自2004年成立以来一直致力于提高中国企业的财务管理水平,关注企业财务部门的变革和转型以及财务管理者的素质和能力的培养与提升,以打造中国财务精英为己任,为解决我国财务管理者知识结构单一、偏重具体事务、缺乏大局观和战略思维,无法满足企业变革需要的问题,从2009年开始,启宣文化推出了“启宣大讲堂”精品公开课,课程内容涉及战略、金融、预算、税收、风险、投融资、资产管理、资本运作、法律等,每月一次反响热烈,每次公开课结束,我们都会通过问卷调查或者学员访谈的方式,及时了解教师的授课情况,确保授课内容、方式和风格符合学员的需求。同时课后还会加强与学员的联系,持续关注他们的职业需求变化,及时调整课程体系和内容。

  启宣大讲堂是启宣文化专为中高层财务人员开设的公开课,大讲堂秉承了启宣「提升财务人员终身竞争力」的一贯传统,把握经济发展脉搏,传递最新的财务专业知识和发展方向,提供专业、实用、通俗、生动的财务管理知识和方法。从而满足企业对中高层财务管理者的迫切需要,助力财务精英的职业发展。

  七、有关费用与报名办法

  1.对于IFM学员:学员培训费、会务费、场地费、资料费全部免费。

  此次学习可积六分后续教育积分。

  2.对于非IFM学员:培训费、会务费、场地费、资料费等2800元/人。

  3.食宿安排:

  住 宿:260元/间/天(含早);

  注:住宿统一安排,费用自理,开具报销凭证。

  4. 参加学习的学员根据培训计划,请提前填写报名回执表传真至我单位,

  电 话:(010)88463945 传 真:(010) 88463935

  联系人:朱老师 185 1478 6790

  国际财务管理师协会中国总部授权机构

  北京启宣时代教育咨询有限公司

  二〇一九年二月二十七日

  附件一:

  宜尚酒店地理位置

  郑州东站/郑州站:

  1、坐地铁一号线(河南工业大学方向)至梧桐街站下车A口出向东800米路南

  2、郑州东打车到酒店大约60元左右;

  3、郑州站打车到酒店大约20元左右;

  新郑机场:

  1、乘坐地铁至紫荆山换乘地铁一号线至梧桐街站下车A口出向东800米路南。

  2、机场到酒店打车大约140元左右。

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