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2019新政解析与风险防范
时间:2019-01-17 18:25 【我要纠错】

  新政环境下企业所得税汇算清缴的风险及策略

  【活动背景】

  针对2018年全年的企业所得税汇算清缴,已拉开序幕!税务稽查的“达摩克利斯之剑”,正在大家的头顶高悬!对此:

  你做好前期风险防范工作了吗?

  你开始对企业各类涉税事项进行自查了吗?

  你排查出可能存在的涉税风险的事项了吗?

  你了解各类税改带来的影响和重难点了吗?

  你,是不是也希望,那些资深睿智的财税专家能助你一臂之力?

  2019年刚刚起航,新的征程从企业所得税开始。别担心!启宣教育携手税政专家,从企业税务风险角度出发,帮你全面梳理 2018 年出台的重要税收政策,为你剖析政策背后的税收环境变化;助你预先自查企业涉税事项,控制风险并完善所有备案资料;同时结合企业税务实务,让你了解所有常规纳税调整事项!

 

        知己知彼,方能无惧税务稽查!

  【特邀专家】乔淑平

  中国注册会计师

  中国注册税务师

  高级财务管理师

  澳大利亚国家公认会计师

  北京华信诚税务师事务所有限责任公司 董事长

  现任北京华信诚税务师事务所有限责任公司董事长,中央财大客座教授;北京市经济管理干部学校会计专业客座教授;北京税收研究会、注册税务师协会常任理事、世界纳税人协会常务理事、亚太纳税人联盟会常务理事;曾任“中华纳税人网”首席执行官 、北京纳税人办税人员培训网”首席执行官。自1985年起在进入北京税务局西城税务局工作,1995-2012年任北京税务学校教师,主讲中国税制、税务检查。

  1998年注册税务师执业资格考试题库编写工作,曾参与1999至2005年度全国注册税务师税务代理实务考前串讲;在纳税人报发表多篇关于税收政策、税收筹划的文章。自2003年至2018年期间参与北京办税人员培训教材的编写工作;曾参与1999、2000、2001年度全国注册税务师税务代理实务考前串讲;2003年至2012年期间担任“中华纳税人网”首席执行官;担任“北京纳税人办税人员培训网”首席执行官;担任“北京注册税务师协会常务理事工作”;担任“北京国家税收研究会常务理事工作”;担任“世界纳税人常务理事及亚太纳税人联盟会常务理事。

  【课程大纲】

  一、2018年企业所得税政策辅导

  (一)税前扣除凭证管理

  (二)研究开发费加计扣除新政

  (三)延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限

  (四)企业职工教育经费税前扣除上调到8%

  (五)委托境外研究开发费用税前加计扣除

  (六)设备器具扣除过购买可一次扣除500万元

  (七)扩大小型微利企业所得税优惠政策范围

  (八)修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》

  二、政策问题解答

  (一)支付派遣人员职工教育经费及工会经费的税务处理

  (二)责任保险费的税务处理

  (三)补缴以前年度税金的税务处理

  (四)退还增值税留抵税额的税务处理

  (五)以前年度应扣未扣支出情况说明包括的内容

  (六)公司私用等应由个人负担费用支出扣除

  三、汇算清缴关注事项

  (一)关注纳税申报的变化

  (二)关注涉税事项管理要求

  四、纳税调整事项解析及填报实务——收入类

  (一)不征税收入——作为不征税收入需要满足哪些条件?不征税收入将对企业带来哪些税收影响?企业如何在免税收入及不征税收入中抉择?

  (二)视同销售收入——税法与会计的视同销售差异;流转税与所得税的视同销售差异。

  (三)未按权责发生制确认的收入——企业如何通过税法规定的收入确认条件合理的将税收负担弹性化?

  四、纳税调整事项解析及填报实务——扣除类

  (一)职工薪酬——未实际支付工资、外部劳务派遣、股权激励、三项经费等纳税调整项目注意事项详解。

  (二)广告费和业务宣传费——企业如何辨析广告费及赞助支出?作为广告费税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算?

  (三)业务招待费——扣除类项目重灾区,业务招待费可能实质是与“取得收入无关的支出”。

  五、纳税调整事项解析及填报实务——资产类

  (一)固定资产——计提折旧方式、计提折旧年限、预计净残值不同带来的税会差异应该如何准确填列申报?

  (二)固定资产计提折旧范围——企业所得税与会计上对于不计提折旧的固定资产的规定有何异同?

  六、纳税调整事项解析及填报实务——税收优惠类

  (一)权益性投资收益——纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报?

  (二)研发费用加计扣除——各类研发费用应该如何准确归集到对应的项目中?委托外单位研发有何特殊的扣除要点?哪些属于“其他相关费用”?“其他相关费用”应该如何根据限额进行调整?

  七、风险应对:国地税合并后汇算清缴与税务稽查防范

  (一)国地税合并后当前税收环境,税务检查重心将向哪类所得税涉税事项偏移?

  (二)如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险?

  【课程对象】

  CFO、财务总监、总会计师、高级财务经理、企业老板;税务总监、税务经理;

  【课程时间】

        2019年1月25日 周五下午

  【授课地址】

        北京红博馆(四季青)三层 证道商学院(论语厅)

  【课程人数】

        100人

  【课程费用】

        财税管理人员免费/机构人员每人800元

  【课程宗旨】

        做教育行业的新标杆,培养国际化财务管理精英;

  专家现场免费为您诊断企业所得税汇算清缴中的问题,并赠送解决方案,希望您能提前汇总企业所得税的各项疑问,珍惜与专家有限交流的机会,积累税局资源的绝佳时机。

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