财务共享服务模式下的预算管理是进行公司费用精细化管理的有效途径，其过程涵盖预算目标设定、预算编制、预算审批执行和调整以及预算考核与评价。 

（一）设定预算目标 公司预算管理部门需要对各分支机构上个年度的费 用整体状况有总体的了解后才能进行新一年度的预算目 标设定。作为这一进程的一部分，预算机构根据对预算的 评估确定合理的预算目标，在过去一年中，各办事处的业务和财务数据通过分享与信息技术有关的财务信息得到了改善，在财务共享中心可以实时查阅，提供了一个数据库。用于编制相关预算的数据库，使预算目标更为科学， 预算更为有效。 

（二）预算编制 公司在预算目标的总领下，采用滚动预算法进行费 用预算编制。滚动预算法的实施需要满足相关要求，例如 预算管理部门设定的预算目标以及相关的规章制度。公司在具体实施预算编制时，先提供了关于前一年各业务部门所有支出的资料，并通过利用现代信息技术进行全面分析，根据目前的销售目标和原则编制了预算。在这一 过程中，充分考虑公司发展的各种因素，在编制支出预算 时全面考虑各单位的业务和财务需求。 

（三）预算执行 1.预算审批过程。由公司预算管理部门在公司总预算 目标的基础上，在对预算执行情况进行科学评估和评估之 后，根据小组的实际情况和客观可靠性核准了结果。2.预算执行控制过程。公司利用现代化信息技术如 财务共享将业务端产生的原始凭证汇集在一起集中批量处理，统计业务端实际费用数据，将实际数据与费用预算指标进行对比分析。根据费用预算值设定合理的费用报销临界预警值，有效实现对费用预算管理的事中控制。3.预算分析调整过程。公司采用滚动预算方法以月为单位对费用预算情况进行分析并及时做出相应调整，当索偿要求接近或超过预期价值时，有关部门的工作人员会及时分析理由，并作出实际调整，使预算结果更切合 实际，更符合实际需要。 

（四）预算考核与评价构建科学合理的考核评价体系是公司预算考核与评 价最核心环节。在财务中心收集公司费用预算信息和业 务原始证明材料，并进行分析，及时保存。预算执行完成 后，确保各业务部门分行按照当前预算目标筹集资金，满足预算要求，科学评价成本管理状况。此外，将考核结果与员工绩效相结合，实行有效的奖惩制度，提高减少不必要费用、促进员工考勤管理和成本控制参与的必要性。